הבחירה בין נאמנות לצוואה: מדריך לתכנון ירושה מושכלת
בעולם המודרני, רבים מתמודדים עם נכסים פיננסיים ומשפטיים מורכבים, ולכן השימוש במוסד הנאמנות הופך לכלי חיוני הכרחי בתהליכי תכנון הורשה והעברת נכסים לדורות הבאים.
צוואה היא אחד המכשירים המסורתיים והמוכרים על ידי רבים כדרך היחידה להעברת רכוש לאחר המוות.
הצוואה מגדירה את זהות היורשים, חלקו של כל יורש ואופן חלוקת הנכסים לאחר פטירתו של המוריש.
בפועל, בניגוד לתפיסה שנוצרה לפיה, צוואה הינה כמכשיר בטוח להעברת נכסים, קיים חוסר מודעות לסיכונים בהעברת רכוש באמצעותה, למגבלות המשפטיות בהעברת רכוש באמצעות צוואה כמו גם, לקיומה של חלופה טובה יותר המאפשרת וורסטיליות רחבה יותר בהעברת העושר לדורות הבאים.
קיום צוואה חשוף לתביעות משפטיות מצד יורשים פוטנציאלים המתנגדים להוראות הצוואה בשל מידורם מהירושה ו/או הקטנת חלקם בחלוקת הרכוש ביחס לחלוקה שוויונית או הוגנת לפי שיטתם.
טענות שכיחות ביחס לאופן חלוקת הרכוש בדרך של התנגדות לצוואה נעשות מנימוקים של היעדר כשירות של המצווה לקבל החלטות, השפעה על המצווה שיצרה עיוות באופן חלוקת הרכוש או פגמים טכניים בעריכת הצוואה.
טענות אלו יכולות להביא לביטול הצוואה וחלוקת כלל הרכוש בשונה ובניגוד למה שהתכוון המצווה בחייו.
נאמנות לעומת זאת, היא מוסד משפטי מתקדם המאפשר לבעלי רכוש להעביר את נכסיהם במהלך חייהם לניהול של נאמן או חברת נאמנות, שתשמור, תנהל, תמקסם ותחלק את הנכסים לנהנים לפי ההוראות שניתנו לה על ידי היוצר.
העובדה כי אדם רשאי לשנות את צוואתו בכל עת וכי צוואה הינה מסמך משפטי שאינו הרמטי ונתון לתקיפה משפטית יומיומית בערכאות המשפטיות, מעלה בהכרח את הסיכוי לסכסוכים משפטיים בין יורשים המוצאים עצמם במלחמות משפטיות ארוכות, שבהן הנכסים מוקפאים ומועברים לניהול של מנהל עיזבון עד להכרעה ולמעלה מכך, מביאה לפירוק משפחות, נתק, שנאה ובזבוז כספים משפחתיים הכרחיים לטובת הוצאות משפטיות.
נאמנות יש בה למנוע תחושת עוול ליורשים או חשש מניפולציה על המצווה ומבטיחה, שהרצון של מקים הנאמנות יתממש בהתאם להוראותיו כפי שהוא מצא לנכון מבלי לערער על כך
כשאתם מחליטים לקבוע כיצד יחולק הרכוש שלכם, כדאי שתכירו את היתרונות של הנאמנות בהשוואה לצוואה:
- מניעת סכסוכים משפחתיים: היות שהנאמנות מנוהלת על ידי נאמן המחזיק בכספים והרכוש לטובת הנהנים (היורשים העתידיים), באופן שכמעט בלתי ניתן לתקיפה משפטית (ככל שנעשה נכון באופן מקצועי). האפשרות לתקוף את הנאמנות עצמה, היא קטנה לאין שיעור ובכך, מפחיתה את האפשרות לסכסוכים בין יורשים ומניעת הליכים משפטיים בקשר לרצון המצווה ואופן חלוקת הרכוש.
- מניעת ריקון העושר המשפחתי והתנהלות על פי רצון היוצר למניעת מצב של "עשירים עניים" בין היורשים: יקירך להם חפצים להעביר את הנכסים בדרך של צוואה עלולים להימצא במצב של "עושר תיאורטי" – המשמעות שהם בעלי נכסים משמעותיים על הנייר אך בפועל, בשל הסכסוך המשפטי נכסי העיזבון מוקפאים ללא יכולת לנצלם במשך שנים רבות. הדבר עלול לגרום למצב של היעדר יכולת לעשות שימוש בנכסים שלעיתים הם חיוניים לצורך הקיום השוטף של המקבל.
נאמנות לעומת זאת, מבטיחה כי העושר המשפחתי אשר עליו עמל המצווה כל חייו, יישמר וישמש אותם בפועל לכלל צרכיהם ולשם מתן בטחון פיננסי תוך מניעת חיכוכים עקובים מדם בין היורשים המותירים טעם מר וניתוק היחסים בין בני המשפחה. החלוקה תתבצע על ידי צד שלישי שהוא הנאמן ללא מעורבות בית משפט ועל פי החלטות היוצר שהעניק את הרכוש לנאמנות עוד בחייו.
- ניהול מתמשך של הנכסים לטובת הנהנים : יתרון משמעותי נוסף של הנאמנות הינה כי היא מאפשרת שימור הנכסים וניהולם לטובת הנהנים לאורך שנים רבות.
הנאמנות, מאפשרת ויכולה להבטיח, תקצוב ותמיכה כלכלית לבני משפחה שאינם יכולים לדאוג לעצמם, כמו ילדים קטינים או בני משפחה עם מוגבלויות בריאותיות פיסיות או נפשיות אשר חושפות אותם למצב של היעדר כשירות
- נאמנות, מאפשרת ויכולה להבטיח ליוצר עצמו, במהלך חייו לקבל קצבת הכנסה חודשית לצרכיו, למשל בקרות מקרה רפואי המגביל אותו מלעבוד ולהתפרנס.
- הגנה על הרכוש המשפחתי מפני יורשים בעלי סיכון כלכלי גבוה: נאמנות מספקת שכבת הגנה מפני בזבוז פוטנציאלי של הנכסים על ידי בני משפחה היורשים אשר הינם כאלו שנוטים לקחת סיכונים כלכליים או שיש להם היסטוריה של התנהלות פיננסית בלתי אחראית ויצירת חובות שאין ביכולתם להחזיר.
- שמירה על הרכוש במשפחה הגרעינית במקרה של פרידה וגירושין: הנאמנות מאפשרת להבטיח שהנכסים יישארו בתוך המשפחה הגרעינית ולא יועברו לבני זוג של יורשים או לצדדים שלישיים בדרך של הפיכתו לרכוש משותף או הענקתו במתנה על ידי היורשים לאחרים או במסגרת תביעה לקבלת זכויות בו על ידי בן / בת זוג של היורש.
פרקטית, במסגרת נאמנות השימוש של היורשים ברכוש יוגבל כך שיוכל לשמש רק לטובתם ולהבטיח את עתידם.
- דיסקרטיות ושמירה על פרטיות הרכוש המשפחתי: צוואה חשופה לרשויות המדינה, פקידים במוסדות פיננסיים ולבני משפחה מורחבת שאינם יורשים.
נאמנות להבדיל, מבטיחה את שמירת הסודיות של היקף הרכוש המשפחתי. אין צורך שכל גורם חיצוני, כמו פקיד בנק או מי בן/בת זוג אשר חייב כסף ליורש ידרוש כתנאי להעברת הרכוש, זכויות ברכוש הכלול בצוואה.
הנאמנות "מסתירה" את הרכוש מעיניים זרות, מה שמסייע במניעת מתחים, מניפולציות וסכסוכים.
היתרון של שימוש בנאמנות ככלי לתכנון ירושה והעברה של עושר משפחתי לדורות הבאים היא כי ניתן לקבוע שהנאמנות הינה הדירה או לא הדירה.
המשמעות, שיוצר הנאמנות יכול להחליט לבטלה בכל עת ובכך גם יש לו שליטה ואפשרות חרטה יחד עם כל יתרונות שנמנו לעיל, צוואה לא מקנה.
השימוש בנאמנות לשם העברת נכסים לדור הבא או לבן הזוג מהווה כלי רב – עוצמה לשמירה וניהול של הרכוש. זהו תהליך מורכב הדורש תכנון מדוקדק, הבנה משפטית ופיננסית, ובחירה זהירה של נאמן. אבל המטרה היא חשובה מאין כמותה: שמירה על הרכוש המשפחתי עבור הדורות הבאים הבטחת הקיום הכלכלי של התא המשפחתי תוך מניעת סכסוכים והבטחת הרצון של יוצר הנאמנות.
שימרו על עצמכם ועל יקירכם מפני סכסוכים משפחתיים משפטיים והקימו נאמנות עוד היום.
עוד על הקמת נאמנות והשיקולים בהקמתה קראו כאן.
לסיכום: נאמנות היא הכלי לניהול ושמירה של נכסים לדורות, נאמנות היא המבצר שיגן עליך.
